Kunnanhallitus
Esityslista 15.06.2026/Asianro 123

Kunnanhallitus 15.06.2026    

192/02.02.00/2026  

Valmistelija/lisätiedot Kunnanjohtaja, hallintojohtaja

Hallintosäännön II osan 12 luvun 1 § mukaisesti kunnanhallitus hyväksyy talousarvion  suunnittelukehykset ja laadintaohjeet. Talousarviokehyksen asettaminen käynnistää vuoden 2027 talousarvion ja taloussuunnitelman 2028 - 2029 laatimisen, jonka perusteella toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa. Talousarviokehys vuodelle 2027 on valmisteltu vuoden 2025 tilinpäätöksen, kuluvan vuoden talouskehityksen, talousarvion 2026 ja talousennusteiden pohjalta.

Lähtotilanne

Ruoveden kunnan tilinpäätös 2025 oli ylijäämäinen. Kunnan taloudellinen tilanne säilyi vakaana, ja taseen kertynyt ylijäämä vahvistui edelleen. Lainakanta pysyi maltillisella tasolla ja selvästi alle valtakunnallisen keskiarvon, mikä tukee kunnan rahoituksellista liikkumavaraa tulevina vuosina.

Ruoveden kunnan talousarvio vuodelle 2026 on noin 518 886 euroa ylijäämäinen. Ylijäämän keskeisimmät taustatekijät ovat sote-kiinteistöjen (terveyskeskus ja vanhainkoti) yhtiöittämiseen liittyvä poistoeron vähennys 312 297 euroa, vesihuoltolaitoksen ylijäämäinen talousarvio (toimintakate 307 602 euroa) sekä kunnan perustoiminnan ylijäämäinen talousarvio.

Talousarvio raami

Toimintatuotot laskevat tilinpäätöksen 2025 tasolta (5,24 M€) talousarvioon 2026 (3,72 M€), mutta kasvavat maltillisesti raamiin 2027 (4,26 M€). Tässä on huomioitu sote-kiinteistöjen yhtiöittämisen vaikutukset.

Toimintakulut pysyvät koko tarkastelujakson ajan korkealla, noin 16,2–16,4 miljoonan euron tasolla, mikä heijastuu toimintakatteen heikkenemisenä: vuoden 2025 tasosta (–11,1 M€) se palautuu noin –12,5 miljoonan euron tasolle vuonna 2026.

Verotulot kasvavat suunnitelmakaudella (10,48 M€ → 11,19 M€), mutta samanaikainen valtionosuuksien merkittävä lasku (2,43 M€ → 1,96 M€) heikentää kunnan kokonaisrahoitusta. Valtion osuusennusteet tarkentunevat tarkemmin talousarvioin suunnittelun aikana, mutta raamin laadinnassa on käyetty varovaisuusperiaatteella saatavissa olevaa ennustetta. (Kuntaliiton ennakollinen valtionosuuslaskelma 2027 4.5., viimeisin päivitys 12.5.2026)

Tulorahoituksen osalta vuosikate heikkenee selvästi vuoden 2025 tasosta (1,82 M€) noin 0,88 miljoonan euron tasolle vuosina 2026–2027, samalla kun poistot pysyvät noin 0,88–1,28 miljoonan euron tasolla. Tästä huolimatta tilikauden tulos säilyy kaikissa tarkasteluvuosissa niukasti positiivisena, ja ylijäämä jää erittäin maltilliseksi (2027: 22 853 €).

Talousarvio raami käyttötalouteen vuodelle 2027

Vuoden 2027 talousarvioraamin pohjana on kuluvan vuoden talousarvio ja tilinpäätöksen toteuma 2025. Henkilöstö kulujen arvioidaan kasvavan n. 2,8% tilin päätöksesta 2025.

Investoinneista tulee laatia priorisointilista toimialoittain, investoinnin jaksottuessa useammalle vuodelle tulee investoinnista esittää myös sen kokonaiskustannusarvio.  Myös investointien kustannusarviot tulee esittää luotettavalla tavalla, jotta voidaan varmistua, että investointi ei todellisuudessa nouse merkittävästi arvioitua suuremmaksi. Vuoden 2027 nettoinvestointien suunnittelussa suunnittelua ohjaava katto on 0,85 milj. euroa.

Toiminnalliset tavoitteet tulee johtaa Ruoveden kuntastrategian pohjalta ja tavoitteen toteutumista pitää pystyä arvioimaan/mittaamaan. Myös konserniyhtiöiden tulee valmistella nämä tavoitteet ja esittää ne talousarviossa

Lautakuntien tulee käsitellä talousarvioesitykset 28.10.2026 mennessä.

Talousarviolaadinnan edetessä arvioita ja laskelmia täydennetään tarvittaessa ennusteiden tarkentuessa. Talousarvion 2026 talousarvioraamin laskelmat ovat oheismateriaalina.

Esittelijä Kunnanjohtaja Toni Leppänen

Päätösehdotus 

Päätös 

Jakelu