Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 21.06.2023/Pykälä 53

Kunnanhallitus 12.06.2023 § 107 

Ruoveden kunnan tulos toteutui vuonna 2022 alijäämäisenä  -105 081 euroa. Tähän vaikuttivat sairaanhoitopiirin alijäämän kattaminen sekä lukiokoulutuksesta tullut lisälasku.

Talousarvioraami vuodelle 2024 on valmisteltu vuoden 2023 veroprosenttien mukaisesti. Talousarvion valmistelussa käytetyt ennusteet verotulojen ja valtionosuuksien kehityksestä on arvioitu Kuntaliiton verotulo- ja valtionosuusennusteiden pohjalta. Ennusteiden mukaan Ruoveden kunnan verotulot vuonna 2024 ovat 10 047 000 euroa (ta2023: 10 298 000) ja valtionosuudet 2 206 684 (ta2023: 1 978 000). Sote-siirtymää edeltävän ajan vuonna 2023 maksetut ns. verohännät ovat poistuneet vuoden 2024 verotuloissa.

Vuonna 2023 henkilöstökustannukset kasvavat kunta-alalla 4,85 % ja 2,99 % johtuen työmarkkinajärjestöjen palkkaratkaisuista ja sen heijastuksista sivukuluihin. Henkilöstömenojen arvioitu kokonaiskasvu vuonna 2023 n. 350 000 euroa ja 2024 yli 200 000 euroa.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.

Vuoden 2024 talousarvioehdotus laaditaan niin, että käyttötalouden tulot ja menot sekä investoinnit sopeutetaan mahdollisimman hyvin kunnan talousarviokehyksen mukaiselle tasolle. Talousarvio vuodelle 2024 ja taloussuunnitelma vuosille 2025 ja 2026 tulee kokonaisuutena valmistella realistisesti talouden tasapainon huomioivaa talous- ja henkilöstöpolitiikkaa noudattaen.

Täten tasapainoisen talousarvion laatimiseksi on tarpeen sopeuttaa menoja tai hankkia lisätuloja 182 000 euroa

Tällöin koko kunnan talousarvion toimintakatteen raamiksi muodostuu - 15,814 milj.  euroa (ta2023 -15,996 milj. euro).

Johtoryhmä, lautakunnat ja hallitus valmistelevat raamin mukaisesti toimialoillaan etsien sopeuttamiskohteita ensisijaisesti ulkoisista palveluista ja materiaalihankinnoista.

Talousarvioon otettavien sitovien toiminnan ja talouden tavoitteiden tulee täyttää seuraavat ehdot:

. Tavoite perustuu kuntastrategiaan. Tavoitteen tulee olla olennainen ja merkityksellinen ja sen tulee vastata päätöksentekotasoa, jota kunnanvaltuusto käyttää.

. Tavoite on mitattavissa. Tavoitteen tulee olla selkeä ja yksiselitteinen. Tavoite tulee voida mitata ilman monimutkaista laskentaa.

. Tavoitteen toteutumisen raportointi on tiivis ja ytimekäs.

. Tavoite voidaan saavuttaa toimialojen omin toimenpitein ja yhteistyöllä

Käyttötalouden määrärahat esitetään ilman arvonlisäveroa. Alle 7 t€ euron (alv 0 %) hankinnat ja kaikki rakennusten purku- ja kunnossapitokorjaukset, jotka eivät korota rakennuksen arvoa esitetään käyttötalousosassa.

Investointiosassa kestävä investointtaso on sellainen, että vuosikate riittää kattamaan suunnitelman mukaiset poistot. Vuosikate tarkoittaa sitä tulorahoitusta, joka jää käytettäväksi juoksevien menojen jälkeen. Vuosikate jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainojen lyhennyksiin.

Inspiran talousselvityksen yhteydessä mallintama kestävä vuosittainen investointitaso Ruoveden kunnan investoinneille lähivuosiksi on noin 900 000 euroa vuodessa. Hallintojohtajan raamilaskennan yhteydessä tekemäss skenaariossa Ruoveden kunnan tuloslaskelman 2024 vuosikate olisi n. 990 000 euroa. Täten v. 2024 investointiesitysten raami on 900 000 euroa (poislukien mahdollisen paloasemainvestoinnin). Investointiesitysten tulee olla esitetty syyskuun aikana.

Esittelijä Kunnanjohtaja Toni Leppänen

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättä talousarvion 2024 valmistelun perustaksi talousarvion enimmäisraamista  seuraavasti:
- käyttötalouden toimintakatteen raami -15 814 000 euroa
- investointiosan raamin suuruudeksi - 900 000 euroa.

Päätös Kunnanhallitus hyväksyi päätösehdotuksen.

Marko Kivi poistui klo 17.38. asian käsittelyn aikana.

Jakelu  

Sivistyslautakunta 21.06.2023 § 53  

142/02.02.00/2023  

Esittelijä Sivistysjohtaja Aila Luikku

Päätösehdotus Sivistyslautakunta merkitsee vuoden 2024 talousarvion enimmäisraamin tiedoksi ja keskustelee siitä.

Päätös Sivistyslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen.

Jakelu